为贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》有关要求,推动公立医院进一步加强内部建设控制,确保内控理念入脑入心,持续营造医院全员学习内控,人人参与内控的良好氛围。即日起,我院特开设“内控小课堂”专栏,对我院制定制度、实施措施和执行程序,及风险防范和管控进行全面解读,详细介绍医院开展内部控制的意义,敬请垂注。
1.什么是内部控制报告?
答:是指医院结合本单位实际情况,按照相关部门规定编制的、能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。
2.内部控制报告的主体是?应当遵循哪些原则?
答:医院是内部控制报告的责任主体,应当遵循全面性原则、重要性原则、客观性原则和规范性原则编制内部控制报告。
3.如何编制内部控制报告?
答:医院应当根据本单位年度内部控制工作的实际情况及取得的成效,以能够反映内部控制工作基本事实的相关材料为支撑,按照财政部门发布的统一报告格式编制内部控制报告。反映内部控制工作基本事实的相关材料一般包括:会议纪要、内部控制制度、业务流程图、风险评估报告、内部控制培训材料等。